Налог с продажи участка

— Участок получен в дар от члена семьи или близкого родственника
— Участок получен по наследству

✅ Во всех остальных случаях — действует стандартный срок 5 лет

Подробнее о том, когда начинается срок владения недвижимостью, читайте в этой статье.

Это правило позволяет понять, с какой суммы рассчитывается налог при продаже.

✅ Если цена продажи равна или превышает 70% кадастровой стоимости (на 1 января года, в котором происходит продажа),
то налог считается с фактической суммы по договору.

❗ Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости,
то налоговая база будет определяться как 70% от кадастровой стоимости, а не цена по договору.

📌 Ключевые моменты:

✅ Когда берётся кадастровая стоимость

• Всегда используется кадастровая стоимость на 1 января года перехода права собственности, а не даты сделки.
• Для новых объектов, построенных или поставленных на учёт в течение года, берётся кадастровая стоимость на дату постановки на учёт.

🚨 ВАЖНО: Если на дату постановки на кадастровый учёт объекта ещё не была определена кадастровая стоимость, то в этом году правило 70% НЕ применяется. То есть налог считают по цене договора, а не по кадастру.

✅ К кому применяется

• Правило действует и для налоговых резидентов, и для нерезидентов.
• Распространяется на любые объекты недвижимости: квартиры, дома, нежилые помещения, земельные участки.

✅ Если кадастровая стоимость завышена

• Её можно оспорить до сделки в Росреестре или в суде.
• Даже после продажи бывший собственник может оспорить кадастровую стоимость, если она нарушает его права (подтверждено Пленумом ВС РФ №27 от 30.06.2015).

✅ Совет перед сделкой

• Закажите справку о кадастровой стоимости на 1 января года продажи (или на дату постановки на учёт, если объект новый).
• Если стоимость сильно завышена — лучше оспорить её заранее.

Как заказать справку о кадастровой стоимости — читайте далее

⸻

⚖️ Изменения с 2025 года

Согласно пункту 9 статьи 214.10 Налогового кодекса РФ,
с 1 января 2025 года регионы получили право увеличивать коэффициент 0,7 до 1,0.

📌 После того как мы определили сумму, подлежащую налогообложению, можно переходить к расчётам.

🔻 Сумму дохода можно уменьшить несколькими способами:

⸻

✅ 1. Учёт расходов на покупку
Если недвижимость была приобретена по договору купли-продажи — можно уменьшить доход на сумму, которую заплатили при покупке.
Если недвижимость была подарена, можно учесть расходы дарителя, но только если он является членом семьи или близким родственником.

Важно! Все расходы должны быть подтверждены документами:
📎 расписки, платежки, выписки из банка, договоры и т. д.

⸻

✅ 2. Стандартный налоговый вычет — 1 млн рублей
Если нет подтверждённых расходов, можно применить необлагаемый вычет в размере 1 000 000 руб.

⚠️ Но есть нюансы:
• Нельзя одновременно применить и расходы, и вычет 1 млн руб. по одному и тому же объекту.
• Лимит в 1 млн руб. дается на календарный год. Если вы уже использовали его, второй раз в этом году применить нельзя.

⸻
❗ ВАЖНО

🏡 Дом и земля считаются двумя отдельными объектами недвижимости.
📑 Это как будто вы продаёте два разных объекта, даже если они в одном договоре купли-продажи.
Налог по каждому объекту недвижимости считается отдельно!

👉 Подробнее о всех способах, как не переплатить налог при продаже недвижимости , читайте в нашей статье:

🔗 Вычет при продаже недвижимости: как не переплатить налог

Ставки НДФЛ за 2025 год применяются к доходам, полученным после 01.01.2025 📅

Если вы — налоговый резидент РФ и продаёте недвижимость 🏡, применяется ставка:
✅ 13% — если налогооблагаемая прибыль не превышает 2,4 млн рублей в год.
📌 Прибыль = доход ➖ расходы
или
📌 Прибыль = доход ➖ необлагаемая сумма:
• 1 млн ₽ — жильё, дачи, земля
• 250 тыс ₽ — нежилые помещения

Если прибыль выше 2,4 млн ₽ — сумма превышения облагается по ставке 15% 📈

🔍 Учитываются все продажи в течение года, если их несколько.

⸻

🎁 Получили недвижимость в дар от неблизкого родственника?

💼 Налоговый резидент платит:
🔹 13% — если кадастровая стоимость подаренного объекта до 2,4 млн ₽
🔹 15% — если выше, с суммы превышения

📊 Важно: суммируются все подаренные объекты за календарный год.